Türkei: Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) für Einkommen aus dem Ausland 2026
Die Meldung von Ende April 2026 „20 Jahre steuerfrei in der Türkei“ - gibt es das Gesetz schon?
Kurz gesagt - nein – (noch) nicht. Es gibt politische Diskussionen und mögliche Steueranreize für Investoren. ABER es gibt noch kein bestätigtes Gesetz für komplette Steuerfreiheit!
Es geistern gerade ganz viele Infos unter Auswandern herum - deswegen habe ich einmal alles über das Doppelbesteuerungsabkommen zusammengesucht. Vorab: Bitte immer einen Steuerberater fragen, wie Euer Fall aussieht - das hier sind nur Fakten, keine Beratung!!!
Türkei: So funktioniert das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) für Einkommen aus dem Ausland
Immer mehr Deutsche wandern in die Türkei aus und arbeiten online – als Freelancer, Remote-Angestellte oder mit eigenem Business. Doch eine der wichtigsten Fragen bleibt:
Wo muss ich eigentlich Steuern zahlen – in Deutschland oder in der Türkei?
Die Antwort liefert das sogenannte Doppelbesteuerungsabkommen (DBA).
Was ist das DBA zwischen Deutschland und der Türkei?
Das DBA regelt, dass du nicht doppelt Steuern zahlen musst.
Stattdessen wird festgelegt:
welches Land dein Einkommen besteuern darf
und wie eine doppelte Besteuerung vermieden wird
Grundregel:
Der Staat, in dem du lebst und arbeitest, darf in den meisten Fällen dein Einkommen besteuern.
Wohnsitz nur in der Türkei – was bedeutet das konkret?
Wenn du:
keinen Wohnsitz mehr in Deutschland hast
deinen Lebensmittelpunkt in der Türkei hast
dann bist du in der Türkei unbeschränkt steuerpflichtig
Das heißt:
Die Türkei besteuert dein weltweites Einkommen
Deutschland darf nur noch in bestimmten Fällen zugreifen
Welche Online-Einkommen sind betroffen?
1. Freelancer & Selbstständige
Typische Berufe:
Texter
Designer
Coaches
virtuelle Assistenten
Besteuerung erfolgt meist vollständig in der Türkei
2. Remote-Angestellte
Wenn du für eine deutsche Firma arbeitest, aber in der Türkei lebst ist entscheidend:
Wo arbeitest du physisch?
Arbeit in der Türkei bedeutet: Türkei besteuert
Deutschland kann trotzdem zunächst Lohnsteuer einbehalten
Lösung: Steuererklärung + DBA-Regelung anwenden
3. Einnahmen in Euro aus Deutschland
Viele denken: „Ich bekomme Geld aus Deutschland → also muss ich dort Steuern zahlen“
Falsch! Entscheidend ist nicht das Konto sondern dein Arbeitsort
Arbeit in der Türkei = Steuerpflicht in der Türkei
4. Social Media & Influencer
Einnahmen aus:
Werbung
Kooperationen
Affiliate Links
gelten als selbstständige Einkünfte
Besteuerung: Türkei (bei Wohnsitz dort)
5. Amazon KDP & digitale Produkte
Bücher
Onlinekurse
digitale Downloads
ebenfalls: Steuerpflicht in der Türkei
Verkauf von physischen Waren – Sonderfall
Hier wird es komplizierter:
Ohne Lager in Deutschland
Dropshipping oder Versand aus Türkei
Besteuerung: Türkei
Mit Lager (z. B. Amazon FBA in Deutschland)
Es entsteht eine sogenannte Betriebsstätte
Folge:
Deutschland darf Gewinne besteuern
Türkei rechnet ggf. an
Hobby-Einnahmen & Kleingewerbe in der Türkei
Viele Auswanderer starten klein, z. B.:
Etsy-Shops
Handarbeit
kleine Onlineverkäufe
In der Türkei gibt es eine Freigrenze
(aktuell ca. 47.000 TL jährlich, Änderungen möglich)
darunter:
oft steuerfrei oder vereinfacht
darüber:
normale Steuerpflicht
Wichtig: Datenaustausch zwischen Deutschland und Türkei
Banken melden Daten automatisch
Das bedeutet:
Auch kleine Einnahmen können sichtbar sein
Ehrliche Angabe ist Pflicht
Gilt das für Auswanderer vor neuen Gesetzesplänen der Türkei?
Ja!
Das aktuelle DBA gilt unabhängig davon:
wann du ausgewandert bist
entscheidend ist:
dein aktueller Wohnsitz
deine Einkommensart
Für deutsche Auswanderer in der Türkei gilt:
Online-Einkommen wird meist in der Türkei versteuert
Deutschland spielt nur noch eine Nebenrolle
das DBA schützt dich vor Doppelbesteuerung
Aber:
Steuern ganz vermeiden? Das funktioniert nicht
Tipp zum Schluss
Das Steuerrecht zwischen zwei Ländern ist komplex.
Gerade bei:
Online-Business
mehreren Einkommensquellen
oder Firmenstrukturen
Holt Euch professionelle Beratung!
Wer pendelt mit Aufenthaltserlaubnis zwischen DE und TR oder nur ohne Aufenthaltserlaubnis 90 Tage am Stück bleibt - für diejenigen gilt folgendes:
a) Der Pendler zwischen Deutschland & Türkei mit Aufenthaltserlaubnis in der Türkei
Situation: Aufenthalt in beiden Ländern und meistens:
Wohnung in Deutschland
Aufenthaltserlaubnis in der Türkei
Schlüsselbegriff: Mittelpunkt der Lebensinteressen
Das DBA entscheidet anhand:
- Wohnsitz
- Familie
- Aufenthaltsdauer
- wirtschaftliche Bindungen
Typische Szenarien
Fall 1: Lebensmittelpunkt Deutschland
Steuerpflicht: Deutschland
auch wenn du viel Zeit in der Türkei verbringst
Fall 2: Lebensmittelpunkt Türkei
Steuerpflicht: Türkei
auch wenn:
- du noch Kontakte / Wohnung in Deutschland hast
Fall 3: Unklar / 50-50
Dann greift die DBA-Tie-Breaker-Regel:
Reihenfolge:
- ständiger Wohnsitz
- engere persönliche Beziehungen
- gewöhnlicher Aufenthalt
- Staatsangehörigkeit
Typischer Fehler
Viele denken: „Ich bin halb hier, halb da → ich zahle nirgendwo Steuern“
Das stimmt nicht!
Du bist immer irgendwo steuerpflichtig
Extra wichtig für Pendler:
Deutschland kann dich weiter als steuerpflichtig einstufen - besonders bei:
Wohnsitzmeldung
Familie
Einkommen aus Deutschland
b) 90 Tage in der Türkei arbeiten (Wohnsitz in Deutschland) Das ist kein echtes Auswandern, sondern „temporäres Remote Arbeiten“
Situation:
- Wohnsitz bleibt in Deutschland
- Aufenthalt in der Türkei unter 183 Tagen (z. B. 90 Tage)
- Online-Arbeit (Freelancer oder Angestellter)
Steuerlich entscheidend:
Du bleibst in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtig
Das bedeutet
- dein weltweites Einkommen wird in Deutschland versteuert
Türkei in diesem Fall:
In der Regel keine Steuerpflicht in der Türkei, wenn
kein fester Arbeitsplatz / Büro
keine türkischen Kunden / Betriebsstätte
Sonderfall Angestellte
Wenn du für eine deutsche Firma arbeitest:
Deutschland behält Besteuerungsrecht weil
- Arbeitgeber in Deutschland
- Aufenthalt kurzzeitig
Dieser Text ist keine steuerliche Beratung - diese kann nur ein Steuerberater vornehmen!